Näin aloitat yrittäjyyden tai kevytyrittäjyyden

Mitä eroa on yrittäjyydellä ja kevytyrittäjyydellä?

Perinteisessä yrittäjyydessä perustat oman yrityksen, kuten toiminimen tai osakeyhtiön. Olet itse vastuussa kirjanpidosta, arvonlisäverosta, vakuutuksista ja kaikesta hallinnosta. Vapaus on suuri, mutta myös velvollisuudet ovat merkittäviä.

Kevytyrittäjyys tarkoittaa käytännössä sitä, että teet töitä omalla nimellä mutta laskutat asiakkaitasi laskutuspalvelun kautta. Sinulla ei ole rekisteröityä yritystä, vaan laskutuspalvelu toimii ikään kuin välikätenä: se lähettää laskun, kerää maksun ja maksaa sinulle palkkana pidättäen samalla verot ja hoitaen työnantajamaksut.

Iso käytännön ero on hallinnollinen vastuu. Kevytyrittäjänä sinun ei tarvitse perustaa yritystä, pitää kirjanpitoa tai tehdä ALV-ilmoituksia. Laskutuspalvelu hoitaa nämä puolestasi palkkiota vastaan. Perinteinen yrittäjä vastaa kaikesta itse, mutta pitää myös kaiken tuoton itsellään ilman välikäden palkkiota.

Kenelle kevytyrittäjyys sopii?

Kevytyrittäjyys on loistava vaihtoehto, jos olet vasta kokeilemassa yrittäjyyttä etkä tiedä, syntyykö toiminnasta jatkuvaa tuloa. Et sitoudu mihinkään pysyvään, vaan voit lopettaa milloin tahansa.

Se sopii erityisesti freelancereille, valokuvaajille, kääntäjille, konsulteille, hierojille, muusikoille ja muille, joilla on selkeä palvelu tai taito, josta asiakkaat ovat valmiita maksamaan. Myös sivutoiminen tekeminen päätyön ohessa onnistuu kevytyrittäjyyden kautta.

Kevytyrittäjyys ei kuitenkaan sovi kaikille. Jos sinulla on paljon asiakkaita, liikevaihto on suuri tai haluat rakentaa kasvavaa liiketoimintaa, oma yritys alkaa hyvin nopeasti olla taloudellisesti järkevämpää. Laskutuspalvelun palkkio syö katetta ja tietyn rajan jälkeen oman yrityksen kulut ovat pienemmät kuin palvelumaksut.

Miten laskutuspalvelun kautta laskuttaminen toimii?

Prosessi on yksinkertainen. Sovit asiakkaan kanssa työstä ja hinnasta, kuten normaalistikin. Sen jälkeen kirjaat tiedot laskutuspalvelun järjestelmään: asiakkaan tiedot, työn kuvauksen ja summan. Palvelu luo laskun ja lähettää sen asiakkaalle.

Kun asiakas maksaa laskun, laskutuspalvelu pidättää oman palkkionsa, yleensä muutamia prosentteja laskun summasta. Jäljelle jäävästä summasta toimitetaan ennakonpidätys ja työnantajamaksut verohallinnolle. Sinulle maksetaan nettopalkka tilille.

Tämä tarkoittaa, että tulosi käsitellään verotuksessa palkkatulona, ei yritystulon tavoin. Saat palkkalaskelman ja ansiotulot kertyvät normaalisti eläkettä varten. On tärkeää huomata, että eri laskutuspalveluiden hinnoittelu vaihtelee, joten vertaile palvelumaksuja ja ehtoja ennen kuin valitset palvelun.

Pidä myös itse kirjaa tekemistäsi töistä, sopimuksista ja laskuista. Vaikka hallinnollinen työ on kevytyrittäjänä vähäistä, kannattaa dokumentoida kaikki sovitut asiat selkeiden ehtojen vuoksi.

Verotus ja YEL-vakuutus pääpiirteittäin

Kevytyrittäjänä saat palkkaa, joten tulosi verotetaan palkkatulon tavoin progressiivisesti. Verokorttisi määrää ennakonpidätysprosentin. Jos tiedät tulojesi kasvavan merkittävästi, hae muutosverokortia OmaVero-palvelusta osoitteessa vero.fi, jotta ennakonpidätys on oikean suuruinen etkä joudu maksamaan suuria jäännösveroja myöhemmin.

YEL on yrittäjän eläkevakuutus. Kevytyrittäjällä tilanne on tässä erityinen: koska saat palkkaa laskutuspalvelun kautta, et lähtökohtaisesti ole YEL-velvollinen, niin kauan kuin toiminta on sivutoimista tai pienimuotoista. Jos kuitenkin toimit kevytyrittäjänä päätoimisesti tai vuosiansiot ylittävät YEL-vakuutuksen alarajan, saatat olla YEL-velvollinen. Tarkista aina ajantasainen alaraja Eläketurvakeskuksen sivuilta (etk.fi) tai suoraan eläkevakuutusyhtiöltä.

Toiminimen tai osakeyhtiön kautta toimivilla yrittäjillä YEL on pääsääntöisesti pakollinen, jos yritystoiminta on päätoimista ja ylittää vahvistetun alarajan. YEL-vakuutuksen maksut riippuvat vahvistetusta työtulosta, eivät suoraan todellisesta liikevaihdosta. Tämä on asia, joka kannattaa käydä läpi asiantuntijan kanssa, koska sillä on iso vaikutus sekä eläkkeeseen että Kelan etuuksiin.

Muista, että kevytyrittäjyyden kautta maksettu palkka kerryttää työeläkettä normaalisti työnantajamaksujen kautta. Tämä on yksi selkeä etu verrattuna tilanteeseen, jossa yrittäjä aliarvioi YEL-työtulonsa.

Muut vakuutukset: mitä sinun pitää tietää?

Laskutuspalvelun kautta maksettu palkka kuuluu tapaturmavakuutuksen piiriin työnantajamaksujen kautta, joten työtapaturmavakuutus on yleensä järjestetty laskutuspalvelun puolesta. Tarkista tämä aina palveluntarjoajaltasi, sillä käytännöt vaihtelevat.

Vastuuvakuutus on asia, jonka moni kevytyrittäjä unohtaa. Jos työssäsi on riski aiheuttaa taloudellista tai aineellista vahinkoa asiakkaalle, vastuuvakuutus on viisas hankinta. Esimerkiksi konsultti, jonka neuvon seurauksena asiakkaalle koituu tappiota, voi tarvita ammatillisen vastuuvakuutuksen.

Sairauspäivärahan suhteen tilanne on seuraava: koska saat palkkaa, Kelan sairauspäiväraha lasketaan ansiotulojesi perusteella. Jos tulosi vaihtelevat paljon, seuraa ansiotasosi kehitystä, jotta tiedät, millainen turvaverkko sinulla todella on. Tarkista omat oikeutesi Kelan sivuilta osoitteessa kela.fi.

Ensiaskeleet: näin pääset alkuun

Kevytyrittäjyys ei vaadi byrokraattisia esivalmisteluja. Tärkeintä on, että sinulla on osaaminen ja ainakin yksi asiakas, jolle voit tarjota palveluasi. Alla on käytännön askeleet, joilla pääset liikkeelle.

1. 1Kirkasta palvelusi: mitä tarjoat, kenelle ja millä hinnalla? Laske, paljonko tarvitset ansaita kuukaudessa kulujesi kattamiseksi.
2. 2Vertaile laskutuspalveluita: tutki ainakin muutama eri palveluntarjoaja ja vertaile palvelumaksuja, käytettävyyttä ja lisäpalveluita, kuten tapaturmavakuutusta ja työterveysetuja.
3. 3Rekisteröidy valitsemaasi laskutuspalveluun: prosessi on yleensä nopea ja vaatii vain henkilötietosi ja pankkitilisi.
4. 4Tee sopimus asiakkaasi kanssa: kirjallinen sopimus suojaa molempia osapuolia. Kirjaa ainakin työn sisältö, aikataulu, hinta ja maksuehdot.
5. 5Laita verokortti kuntoon: arvioi kevytyrittäjyydestä saatava lisätulo ja hae tarvittaessa muutosverokortia OmaVero-palvelussa (vero.fi).
6. 6Laskuta ensimmäinen asiakas: syötä laskun tiedot laskutuspalveluun ja lähetä lasku.
7. 7Seuraa tulojasi ja kulujasi: pidä itse kirjaa töistäsi, sopimuksistasi ja laskuistasi, vaikka palvelu hoitaakin hallinnon.
8. 8Arvioi tilanne säännöllisesti: kun liikevaihto kasvaa tai toiminta vakiintuu, mieti, onko aika perustaa oma yritys.

Milloin kannattaa perustaa oma yritys?

Oma yritys kannattaa perustaa, kun toiminnasta tulee säännöllistä ja liikevaihto kasvaa. Toiminimi on yksinkertaisin vaihtoehto: se on helppo perustaa, edullinen ylläpitää ja sopii hyvin yksinyrittäjälle, jonka toiminta on pienimuotoista. Toiminimessä sinä ja yritys olette taloudellisesti samaa kokonaisuutta, eli vastaat yrityksen veloista henkilökohtaisella omaisuudellasi.

Osakeyhtiö kannattaa harkita, kun liikevaihto on merkittävää, toiminta kasvaa nopeasti tai haluat erottaa oman ja yrityksen talouden selkeästi toisistaan. Osakeyhtiö tarjoaa rajoitetun vastuun: henkilökohtainen varallisuutesi on suojassa yrityksen veloilta. Osakeyhtiöllä on kuitenkin enemmän hallinnollisia vaatimuksia, kuten tilintarkastus tietystä koosta alkaen.

Karkea nyrkkisääntö on seuraava: kun kevytyrittäjyyden palvelumaksut alkavat olla suuremmat kuin oman yrityksen ylläpitokustannukset (kirjanpito, vakuutukset, tilimaksut), oma yritys on usein taloudellisesti järkevämpi. Tarkka raja riippuu toimialasta ja omista tarpeistasi, joten laskenta kannattaa tehdä konkreettisten lukujen kanssa.

Muista myös, että oma yritys avaa ovet ALV-vähennyksiin, jos teet hankintoja työtä varten. Rekisteröidy arvonlisäverovelvolliseksi, kun liikevaihto ylittää laissa säädetyn rajan. Tarkista voimassa oleva raja vero.fi-sivustolta.